Această carte își propune să prezinte cititorilor care sunt soluțiile practicate în prezent la nivel internațional, european și în România pentru determinarea cerințelor de capital și de provizioane, conform recomandărilor de la Basel, standardelor internaționale de contabilitate (IFRS 9), directivelor și regulamentelor europene, precum și cadrului legal bancar din România. Colectivul care a elaborat acest curs are o experiență largă în validarea modelelor interne dezvoltate de bănci și în conceperea, în cadrul Băncii Naționale a României, de modele pentru monitorizarea riscului de credit.

Modelarea cerințelor de capital a evoluat în ultimul deceniu de la o practică de lux la care apelau puține bănci, la o necesitate. Majoritatea băncilor au renunțat să folosească abordarea standard, unde ponderile de risc sunt stabilite explicit în cadrul de reglementare, în determinarea necesarului minim de capital. În schimb, utilizează abordarea bazată pe modele interne, unde ponderile de risc sunt calculate de fiecare instituție în parte, pe baza profilului propriului portofoliu. Pe lângă modelarea necesară cuantificării cerințelor de capital, implementarea noilor standarde contabile IFRS 9, obligatorii din anul 2018 în toate țările Uniunii Europene, presupune ca necesarul de provizioane să fie calculat prin estimarea riscului de credit așteptat. Ca urmare, toate băncile din UE, inclusiv din România, și-au construit modele de cuantificare a probabilității de nerambursare.

Având în vedere rolul tot mai important al modelelor interne în activitatea bancară contemporană, am considerat că elaborarea unui suport de curs care să prezinte atât procesul de modelare a cerințelor de capital și de provizioane, cât și de validare a respectivelor modele, ar avea utilitate pentru cel puțin trei categorii de cititori: studenții care doresc să aprofundeze noțiunile moderne de banking, angajații din sectorul bancar sau din domeniul consultanței implicați în calcularea cerințelor de capital și provizioane, care pot găsi în acest curs elemente de sprijin în activitatea lor, și personalul din banca centrală care se ocupă cu validarea modelelor interne ale băncilor sau cu procesul de supraveghere și evaluare.